상속세 1편. 상속세 폭탄 피하는 '사망 후 6개월' 체크리스트｜부동산 상속 절차·공제·신고기한 한눈에(2026 기준)

핵심 요약

• 상속세는 "나중에 천천히"가 아니라 사망한 달 말일부터 6개월 내 신고·납부가 기본이에요.
• 공제를 제대로 적용하면 과세표준이 크게 줄 수 있어요: 일괄공제 5억(조건 충족 시), 배우자공제 최소 5억(조건에 따라 한도 30억) 등.
• 부동산은 평가가 핵심인데, 국세청안내에 따르면 상속개시일 전후 6개월을 기준으로 시가 적용 여부를 판단합니다.
• "절세"의 본질은 편법이 아니라 기한·공제·평가·분할(배우자/상속인) 4가지를 제때 맞추는 것입니다.

목차

1. 왜 상속세가 '복잡하고 많이 나온다'라고 느끼나

2. 사망 후 6개월 로드맵

3. 상속세 세율 구조 한눈에 보기

4. 공제 3종(일괄·배우자·금융)만 제대로 해도 달라지는 이유

5. 부동산 정리에서 사람들이 가장 많이 실수하는 5가지

 

1. 왜 상속세가 '복잡하고 많이 나온다'라고 느끼나

상속세가 어려운 이유는 딱 3개예요.

• 기한이 짧다: 원칙적으로 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 신고·납부. (일부 비거주 요건이면 9개월)
• 공제가 많고 조건이 까다롭다: 일괄공제, 배우자공제, 금융재산공제 등은 "받을 수 있는데 놓치는" 케이스가 흔합니다.
• 부동산 평가가 결과를 갈라놓는다: 국세청 안내에 따르면 시가 적용 판단에서 상속개시일 전후 6개월 기준이 중요합니다.

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2. 사망 후 6개월 로드맵

"부동산부터 팔아야 하나?" → 보통 NO. 먼저 재산/채무/공제/분할을 잡아야 합니다.

1) 1~2주: 재산목록 '전수조사'

• 부동산(등기부, 임대차, 전세보증금), 예금/주식, 보험금, 자동차, 채무(대출/카드/보증)
• 팁: 채무·공과금은 과세가액 산정에서 중요한 변수라 "대충" 적으면 손해 보기 쉬워요. (국세청 공제 산식에도 채무/공과금 항목이 반복 등장)

2) 1~2개월: 공제 가능성 먼저 체크

• 일괄공제 5억 적용 가능 여부(신고기한 내 신고 등 요건)
• 배우자공제: 최소 5억 + 조건 충족 시 실제 상속분 기준(한도 30억)
• 금융재산공제: 순금융재산 구간별 공제(최대 2억 등)

3) 2~4개월: 부동산 평가/증빙 정리

• "시가로 볼 자료가 있는지(매매사례, 감정 등)"를 체크
• 국세청 안내: 시가 적용 판단 시 상속개시일 전후 6개월을 기준으로 판단

4) 4~6개월: 신고서 작성·제출·납부

• 신고기한: 상속개시일이 속하는 달 말일부터 6개월
• 토요일/공휴일이면 다음 영업일까지 연장

 

3. 상속세 세율 구조 한눈에 보기

국세청 안내 기준 상속세는 10%~50% 누진세율 구조입니다.

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
1억 초과 ~ 5억 이하	20%	1천만 원
5억 초과 ~ 10억 이하	30%	6천만 원
10억 초과 ~ 30억 이하	40%	1억 6천만 원
30억 초과	50%	4억 6천만 원

 

4. 공제 3종(일괄·배우자·금융)만 제대로 해도 달라지는 이유

공제는 편법이 아니라 법이 정해준 절차입니다. 여기서 누락이 많이 나요.

공제/재도	핵심 요건	기억할 숫자
일괄공제	(요건 충족 시) 기초공제+인적공제 합 vs 5억 중 큰 금액	일괄공제 5억
배우자공제	배우자가 실제 상속받은 금액 기준 (분할·신고 요건)	최소 5억, 한도 30억 "분할 신고기한" 엄수
금융재산공제	순금융재산 구간별 공제	구간별·최대 2억 등 상세 기준

 

※ 중요 포인트(많이 놓치는 부분)

배우자공제를 "실제 상속받은 금액"으로 제대로 받으려면, 국세청 안내에 따르면 상속세 신고기한 다음날부터 6개월 이내(배우자 상속재산 분할 신고기한)에 분할(등기 등 포함) 및 신고 요건을 맞춰야 합니다.

 

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5. 부동산 정리에서 사람들이 가장 많이 실수하는 5가지

1) '일단 팔고 보자' → 상속세 신고·평가 전에 급히 처분하면 자료/세금이 꼬일 수 있음(케이스 별).

2) 부동산 평가를 '기준시가로 끝'이라고 단정 → 국세청은 시가 판단에서 상속 전후 6개월 기준을 안내합니다.

3) 배우자공제 요건(분할·신고기한)을 놓침 → 공제액이 줄어드는 대표 케이스.

4) 채무/공과금 증빙 누락 → 과세가액 산정에서 손해.

5) 신고기한 착각 → "사망일 기준 6개월"이 아니라 '사망한 달 말일부터 6개월

 

※ 상속재산에 부동산이 2채 이상이거나, 가족 간 분할 합의가 어려운 경우에는 신고 설계에 다라 결과가 크게 달라질 수 있어요. 필요하시면 '재산 현황(부동산/금융/채무)'만 정리해서 전문가 상담으로 연결해 보세요.

 

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※ 다음 편 예고

상속세 2편. 부동산 평가의 함정(상속 전후 6개월, 시가 자료, 감정평가 활용 포인트)

상속세 3편. 배우자공제/분할 로드맵(가족 간 합의가 세금에 미치는 영향)